پرسشنامه کنترل داخلی حسابرسی

برای اطمینان از سازگاری کنترل‌های داخلی با استانداردهای حسابرسی، می‌توان به موارد زیر توجه کرد:

مطالعه و درک دقیق استانداردهای حسابرسی مرتبط با حوزه فعالیت سازمان.
ارزیابی دقیقی از کنترل‌های داخلی موجود با توجه به استانداردهای حسابرسی.
بررسی و ارزیابی نقاط قوت و ضعف کنترل‌های داخلی و اطمینان از پوشش کافی آنها برای جلوگیری از اختلالات و تقلبات.
بررسی پروسه‌هایی که برای تضمین سازگاری کنترل‌های داخلی با استانداردهای حسابرسی اجرا می‌شوند، از جمله ارائه گزارشات مناسب به مدیران و سطوح مدیریتی.
انجام آزمون‌های داخلی و خارجی بر کنترل‌های داخلی به منظور ارزیابی کارایی و سازگاری آنها با استانداردهای حسابرسی.
برنامه‌ریزی و اجرای اقدامات اصلاحی در صورتی که کنترل‌های داخلی با استانداردهای حسابرسی سازگار نباشند.
مشارکت فعال حسابرس در ارزیابی کنترل‌های داخلی و تأیید سازگاری آنها با استانداردهای حسابرسی.
بررسی و اعمال به‌روزرسانی‌های لازم در کنترل‌های داخلی به منظور تطابق با تغییرات استانداردهای حسابرسی و مقررات مربوطه.

برای مقابله با اختلالات و تقلبات محتمله، سازمان ما از رویه‌ها و راهکارهای متنوعی استفاده می‌کند:

ایجاد فرهنگ سازمانی شفاف و اخلاقی که بر اصول افشاگری، افتخار و اعتماد مبتنی باشد.
ارتقاء کنترل‌های داخلی و بررسی مستمر کنترل‌ها به منظور تشخیص و پیشگیری از وقوع تقلبات و اختلالات.
آموزش و آگاهی‌بخشی به کارکنان درباره نشانه‌ها و علایم مربوط به اختلالات و تقلبات محتمله.
ایجاد مکانیسم‌های گزارش‌دهی آسان و محرمانه برای کارمندان به منظور اعلام اختلالات و تقلبات بدون ترس از عواقب منفی.
برگزاری آموزش‌ها و کارگاه‌های آموزشی مرتبط با اخلاق حرفه‌ای و کاهش تقلبات.
استفاده از فناوری اطلاعاتی برای ارتقاء سیستم‌های گزارش‌دهی و کنترل داخلی.
ایجاد تیم‌های ویژه برای بررسی و رسیدگی به گزارش‌های اختلالات و تقلبات.
همکاری با مراجع قانونی و حسابرسان برای بررسی و تصحیح هر گونه نقض قانونی یا ناهنجاری.
بررسی مستمر فرآیندها و رویه‌های سازمان به منظور بهبود و تقویت کنترل‌های داخلی و جلوگیری از وقوع اختلالات و تقلبات محتمله.